Siete tips para una Operación Renta 2025 exitosa

Mantener actualizada tu información es fundamental para mantener una comunicación con el SII, puesto que, de lo contrario, podrías no recibir información relevante de este y otros procesos.

¿Qué hacer?

• Verifica que tu domicilio este correctamente informado.

• Actualiza tus medios de contacto -correo electrónico y teléfono- para recibir información, alertas y/o notificaciones.

Consejo práctico: Si tienes inversiones u otra actividad que pueda generar impuestos, asegúrate de que el código de actividad económica informado al SII esté actualizado. 

Tener toda tu información financiera y tributaria organizada puede marcar la diferencia para evitar errores o demoras.

¿Qué documentos chilenos o del exterior podrían ser esenciales?

• Certificados de dividendos, intereses o ganancias de capital.

• Comprobantes de compra y venta de acciones, fondos u otros activos financieros.

• Documento de compra de bienes inmuebles.

• Contratos y pagos recibidos por arriendos de propiedades.

• Cartolas bancarias de cuentas corrientes o de inversiones.

Consejo práctico: Si eres un contribuyente que tiene inversiones tanto en Chile como en el exterior, es útil organizar tu información en un Excel en el que registres todos tus ingresos y su país de origen, así como también los gastos asociados y los impuestos pagados. Esto facilita la preparación de la declaración y la verificación de datos.

Como residente chileno, debes reportar todas las rentas e ingresos percibidos durante el año 2024, sin importar su origen:

¿Qué debo incluir? Algunos ejemplos:

• Remuneraciones u honorarios obtenidos.

• Dividendos e intereses generados por inversiones.

• Rentas por arriendos de propiedades ubicadas.

• Ganancias de capital por venta de activos (acciones, fondos, inmuebles, etc.).

Consejo práctico: Verifica si puedes aplicar los “créditos por impuestos pagados en el extranjero”, considerando si el país de origen tiene un Convenio para Evitar la Doble Tributación (CDI) con Chile.

Existen diversos beneficios tributarios que pueden reducir tu carga fiscal, por lo que recomendamos que te asesores correctamente antes de realizar tu declaración de impuestos:

¿Cuáles son estos beneficios? Algunos ejemplos:

• Rebajas por gastos en educación para tus hijos.

• Deducción por intereses hipotecarios de propiedades en Chile.

• Uso del Crédito por Impuestos Pagados en el Extranjero para evitar la doble tributación.

Consejo práctico: Revisa detalladamente el Formulario 22 y sus códigos para el registro de estos beneficios.

Con la entrada en vigencia de la Ley de Cumplimiento Tributario, se amplía significativamente el alcance del control de entidades extranjeras y la forma en que se determinan las relaciones entre contribuyentes y las rentas pasivas generadas en el extranjero.

¿Qué hacer?

• Revisa todas las rentas generadas por tus inversiones y las de tus relacionados.

• Si superan el umbral de 2.400 UF, debes incluir esas rentas en tu Declaración de Renta en Chile.

Si eres un contribuyente que posee activo fuera de Chile, debes cumplir con la obligación de declaración establecida por el SII:

¿Qué debo declarar y cómo?

• Cuentas bancarias, inversiones financieras, propiedades, y otros activos en el extranjero.

• Realiza la Declaración Jurada N.º 1929, cuyo plazo vence el 30 de junio de 2025.

Consejo práctico: Haz este trámite con anticipación para evitar errores o multas innecesarias, debido a la no declaración de activos puede generar multas de hasta 100 UTA (aproximadamente $6.000.000) y revisiones adicionales del SII.

Utiliza las herramientas del SII para anticipar el resultado de tu declaración.

¿Por qué es útil?

• Te permite verificar los datos precargados por el SII y corroborar su veracidad, entregando la posibilidad de detectar inconsistencias.

• Puedes asimismo ver el impacto de incluir rentas extranjeras y calcular créditos fiscales aplicables.

Consejo práctico: Realiza simulaciones con tiempo y ajusta tu declaración si encuentras errores en los datos precargados.